税收抵免和激励措施

Lurie Advisors 提供战略、指导和创新方法,帮助您利用税收抵免和激励措施。

联邦和州税收抵免和激励措施可以为企业提供重要的资金支持,并抵消项目费用。无论您的企业是在发展、多元化、增加就业、投资新技术还是扩张,都有旨在帮助您的企业达到新水平的积分。 Lurie 专业税务hga010客户端下载小组为各种企业提供战略、咨询和项目工作。

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朱莉·赫尔姆斯,注册会计师 |专业税务hga010客户端下载总监

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最新税收抵免和激励洞察

详细了解我们团队的专业知识和创新方式,我们正在通过战略税务规划帮助企业和组织扩大机会。

特殊税务解决方案和指导

在联邦和州税收抵免和激励措施的帮助下,探索扩展业务的新方法。我们的团队拥有专业知识,可以在几个常见和新兴领域为您找到专门的税务解决方案,例如:

在三层或三层以下住宅设施的建设或改造中使用节能产品的税收抵免。

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179D 是可用于在建筑物内使用节能组件的扣除额。如果照明、暖通空调和建筑围护结构符合能效准则,则每平方英尺最多可扣除 1.80 美元。

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263A 是某些公司(平均总收入超过 2500 万美元,根据通货膨胀调整)的税收要求,以识别与库存相关的成本并将这些成本分配到其年度期末库存余额。

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成本分离是对房地产的分析,以通过折旧扣除来最大化投资回报。该分析确定了构成建筑物的资产,并分配成本和最有利的恢复期,以加速扣除和产生现金。

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Nexus 是确定您在特定司法管辖区是否可能有纳税义务。

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餐饮和娱乐扣除长期以来一直是美国国税局和纳税人之间审查和争议的领域。减税和就业法案 (TCJA) 修改了根据这些规定可以被视为可扣除的内容。

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ASC 606 修改了为 GAAP 目的确认收入的方式;要求非上市公司在 2020 年遵守这些规定。只要 GAAP 报告发生变化,就必须充分了解包括税收在内的总体影响的可能性。

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机会区是根据《减税和就业法案》(TCJA) 创建的,作为向人口普查区确定的该国低收入或经济困难地区提供资金的激励措施。

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《减税和就业法案》(TCJA) 进一步限制了可以在任何给定年份申请的商业利息费用金额。由于 COVID-19 大流行,2020 年 3 月通过的 CARES 法案随后对该条款进行了修改。了解此条款可能对您产生的影响可能令人费解、复杂,并且可能涉及建模以确保减轻意外的税收后果。

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作为 2017 年通过的减税和就业法案 (TCJA) 的一部分,Sec. 199A 允许独资企业、S 公司或合伙企业的所有者最多扣除符合条件的企业赚取的收入的 20%。与收入需缴纳双重征税的 C 型公司不同,独资企业、S 型公司或合伙企业赚取的收入仅需缴纳单一税级(通常)。这些企业的合格所有者直接在纳税申报表上报告他们在企业收入中的份额,并按普通税率缴纳相应的税款,根据 TCJA 通常高于 21% 的公司税率。秒。 199A 试图减轻这种差异。

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从历史上看,第 1031 条交易的永无止境的循环似乎是使投资组合多样化的唯一途径,一旦您想停止交易;纳税义务可能是过度的。好消息是 可以选择以税收优惠的方式结束 §1031 周期。 

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由于《减税和就业法案》(TCJA),在符合条件的员工休家事假或病假期间支付工资的雇主可以获得奖励。家庭和医疗假期抵免允许符合条件的雇主支付至少 50% 的家庭或医疗假员工工资,最高可抵免符合条件的工资的 25%。

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减税和就业法案 (TCJA) 和 CARES 法案对结转或结转净营业损失 (NOLS) 的能力进行了更改。 NOL 首先在 TCJA 下进行了修改,不再允许被结转(在 TCJA 之前,您可以将损失结转两年和向前 20 年)。但是,CARES 法案允许将 2018-2020 纳税年度发生的任何损失向后结转五年。

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研究与开发 (R&D) 税收抵免已经发展。最近的立法变化使其更适合小型公司、科技公司、初创企业,并且与当今的数字时代更相关。

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《减税和就业法案》(TCJA) 为小企业纳税人提供了一些简化选项(通常定义为平均总收入为 2500 万美元或更少,根据通货膨胀进行调整)。从历史上看,根据实体类型或行业,公司可能对其整体会计方法和必须完成的杂项计算有不同的要求。现在,如果您的总收入低于 2500 万美元,您就有可能使用现金会计方法、费用清单,或者不再需要完成繁重的 263A 计算。

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